La semplicità concettuale e pratica di un rimborso tramite rate tutte uguali (salvo variazioni di tasso) ha determinato il grande successo del metodo di ammortamento "francese" a rata costante.
Che si tratti di mutui, prestiti o leasing, quasi ogni finanziamento rateale viene proposto con l'ammortamento francese. Vediamo allora come funziona.
In primo luogo vanno ricordati i due principi che regolano la costruzione dei piani di ammortamento, cioè:
Integrando il concetto del secondo punto con quello di rata costante diventa evidente che la composizione della rata dovrà cambiare nel tempo e sarà la quota interessi a dettare legge.
La quota capitale dovrà assumere passivamente un valore pari alla differenza rispetto al totale della rata.
Proviamo ora ad applicare i concetti teorici costruendo il piano di ammortamento di un mutuo di 50.000 Euro al 6% fisso da rimborsare con 10 rate semestrali di 5.861,53 Euro.
Cominciamo a mettere giù una tabella con le quattro colonne classiche ed a compilare la riga "zero", coincidente con il momento di rilascio del finanziamento:
N° rata | Quota Interessi | Quota Capitale | Capitale Residuo |
0 | 50.000,00 |
Ecco quindi la procedura per il calcolo della riga riferita alla prima scadenza:
Riportando i risultati in tabella si avrà:
N° rata | Quota Interessi | Quota Capitale | Capitale Residuo |
0 | 50.000,00 | ||
1 | 1.500,00 | 4.361,53 | 45.638,47 |
Il procedimento di calcolo della seconda riga sarà lo stesso.
La quota interessi scenderà perché verrà calcolata sul nuovo debito residuo di 45.638,47. Applicandovi il tasso semestrale del 3% gli interessi ammonteranno a 1.369,15.
La quota capitale crescerà di conseguenza e sarà pari a 5.861,53 (rata) - 1.369,15 (quota interessi) = 4.492,37.
Quindi il debito residuo si ridurrà maggiormente con il pagamento della rata, in questo modo: 45.638,47 (ultimo debito residuo) - 4.492.37 (quota capitale) = 41.146,10.
Anche la seconda riga sarà così completata:
N° rata | Quota Interessi | Quota Capitale | Capitale Residuo |
0 | 50.000,00 | ||
1 | 1.500,00 | 4.361,53 | 45.638,47 |
2 | 1.369,15 | 4.492,37 | 41.146,10 |
Applicando la procedura per le altre otto rate il piano si completerà, come indica l'azzeramento del debito alla decima scadenza.
N° rata | Quota Interessi | Quota Capitale | Capitale Residuo |
0 | 50.000,00 | ||
1 | 1.500,00 | 4.361,53 | 45.638,47 |
2 | 1.369,15 | 4.492,37 | 41.146,10 |
3 | 1.234,38 | 4.627,14 | 36.518,96 |
4 | 1.095,57 | 4.765,96 | 31.753,00 |
5 | 952,59 | 4.908,94 | 26.844,07 |
6 | 805,32 | 5.056,20 | 21.787,87 |
7 | 653,64 | 5.207,89 | 16.579,98 |
8 | 497,40 | 5.364,13 | 11.215,85 |
9 | 336,48 | 5.525,05 | 5.690,80 |
10 | 170,72 | 5.690,80 | 0,00 |