Mutui per giovani coppie: incentivi e agevolazioni 2025

Il nuovo anno si avvicina e con lui anche l'arrivo della nuova Legge di Bilancio che potrebbe contenere importanti novità per i giovani che vogliono stipulare un mutuo prima casa.

Adesso vedremo proprio in cosa potrebbero consistere queste novità, sempre tenendo conto però che, al momento attuale, la Legge di Bilancio 2025 è ancora in fase di stesura. Questa infatti viene approvata ogni anno entro il 31 dicembre e fino ad allora il testo è ancora passibile di modifiche.

Come funziona il mutuo prima casa giovani 2025

Stando a quanto sappiamo dalla bozza della Legge di Bilancio 2025, ****è previsto un nuovo finanziamento per il Fondo Prima Casa Consap fino al 2027. Grazie a questo fondo, in alcune circostanze, quando si stipula di un mutuo prima casa, è possibile ottenere una garanzia pubblica.

Nello specifico, la garanzia standard è del 50% dell’importo finanziato. Per i giovani under 36 con un ISEE fino a 40.000 euro annui, è prevista però un’elevazione della garanzia fino all’80% del mutuo richiesto.

La garanzia si applica esclusivamente ai mutui che superano l’80% del prezzo d’acquisto dell’immobile, comprensivo degli oneri accessori. Inoltre, il valore complessivo del finanziamento non deve superare i 250.000 euro.

Condizioni agevolate sui tassi di interesse

I giovani under 36 che accedono al Fondo di Garanzia possono beneficiare di tassi di interesse più favorevoli rispetto a quelli di mercato.

Le banche aderenti al Fondo sono infatti tenute ad applicare un tasso effettivo globale (TEG) che non superi il tasso medio di mercato (TEGM) stabilito trimestralmente dal Ministero dell’Economia.

Fino al 31 dicembre 2024, è inoltre consentito applicare un TEG superiore al TEGM, purché entro i limiti fissati dalla normativa.

Requisiti dell’immobile per ottenere il bonus mutuo under 36

Per accedere alle agevolazioni previste dal mutuo prima casa under 36, l’immobile oggetto del mutuo deve soddisfare requisiti specifici.

In dettaglio, deve essere destinato a diventare abitazione principale del richiedente e non può appartenere alle categorie catastali A1 (abitazioni signorili), A8 (ville) o A9 (castelli). Non può infatti possedere le caratteristiche di lusso indicate dal Decreto Ministeriale del 2 agosto 1969.

Procedura per accedere al Fondo prima casa

La richiesta per usufruire delle agevolazioni deve essere inoltrata alla banca presso cui si intende richiedere il mutuo.

La banca trasmette poi la domanda a Consap, l’ente incaricato della gestione del Fondo di Garanzia, che verifica i requisiti del richiedente e approva la garanzia. È fondamentale rivolgersi a un istituto finanziario aderente al Fondo per usufruire di questi benefici. Per questo, potete scaricare l’elenco completo delle banche aderenti dal sito ufficiale della Consap.

Le agevolazioni fiscali 2025 per giovani (e non) che acquistano, ristrutturano o costruiscono la prima casa

Acquistare una prima casa in Italia, sia con mutuo che senza, consente di accedere anche a diverse agevolazioni fiscali. In particolare, esistono vantaggi fiscali rilevanti per chi stipula un mutuo per la ristrutturazione o la costruzione della propria abitazione principale.

Detrazione Irpef sugli interessi passivi del mutuo prima casa

L’agevolazione più significativa consiste nella possibilità di detrarre dall’Irpef una percentuale degli interessi passivi e dei relativi oneri accessori pagati sui mutui ipotecari, stipulati dal 1998 in poi per la ristrutturazione, la costruzione e l’acquisto della prima casa.

Questa detrazione è pari al 19%,  dell’importo degli interessi pagati, fino a un massimo di 2.582,25 euro per i mutui per ristrutturazione/costruzione, mentre per l’acquisto la soglia per la detrazione è di 4.000 euro.

Tutti possono bene beneficiare di questa agevolazione, a prescindere dall’età o dal reddito, ma è necessario indicare l’importo degli interessi nella dichiarazione annuale dei redditi.

Il vantaggio fiscale si applica a chi utilizza il mutuo per interventi conformi ai provvedimenti comunali, che autorizzano una nuova costruzione o una ristrutturazione edilizia, come indicato dall’articolo 3, comma 1, lettera d) del DPR 380/2001.

Le detrazioni fiscali per i giovani under 36 che acquistano la prima casa

Oltre alla detrazione sugli interessi passivi del mutuo aperta a tutti, nel 2024 il nostro ordinamento prevede anche agevolazioni fiscali per l'acquisto della prima casa, ma destinate esclusivamente ai giovani under 36. Nello specifico, si tratta della possibilità di ottenere un’esenzione completa dal pagamento delle imposte dovute sulla compravendita.

Tuttavia, queste agevolazioni, introdotte con il Decreto Sostegni bis (DL 73/2021, convertito con modificazioni dalla Legge 106/2021), sono attualmente valide fino al 31 dicembre 2024 e, al momento, non è previsto un loro rinnovo nella Legge di Bilancio 2025.

Per farla breve, nel 2025 la garanzia pubblica per il mutuo prima casa under 36 resterà valida, grazie al nuovo finanziamento destinato al Fondo Prima Casa Consap. Diversamente, le agevolazioni strettamente fiscali, destinate agli under 36 che acquistano una prima casa, cioè quelle che azzerano le imposte dovute, con buona probabilità spariranno. Questo perché, come abbiamo detto, per per adesso, si è scelto di non rinnovarle in occasione della prossima Legge di Bilancio.

Come funzionano le agevolazioni prima casa giovani 2024

Le agevolazioni prima casa giovani 2024 sono rivolte a chi non ha ancora compiuto 36 anni, nell'anno in cui viene stipulato l’atto di acquisto, e ha un ISEE non superiore a 40.000 euro annui. L'agevolazione include:

• Esenzione dalle imposte di registro, ipotecarie e catastali per l’acquisto della prima casa, a esclusione delle categorie catastali di lusso (A/1, A/8 e A/9). Questo si applica sia agli atti di compravendita che a quelli relativi alla nuda proprietà, all’usufrutto, all’uso e all’abitazione della prima casa.
• Credito d’imposta sull’IVA per gli acquisti soggetti a tale tributo. Il credito può essere utilizzato per ridurre le imposte di registro, ipotecarie, catastali, successioni e donazioni o per abbattere le imposte sui redditi nella dichiarazione successiva all’acquisto.
• Esenzione dall’imposta sostitutiva sui finanziamenti erogati per l’acquisto, la costruzione o la ristrutturazione dell’abitazione principale. Questo include l’esonero dalle imposte di registro, bollo, ipotecarie, catastali e dalle tasse sulle concessioni governative.

Requisiti e applicabilità delle agevolazioni prima casa giovani

Le agevolazioni prima casa giovani si applicano agli atti stipulati tra il 26 maggio 2021 e il 31 dicembre 2024. Inoltre, i benefici sono riconosciuti anche per i contratti definitivi stipulati entro il 31 dicembre 2024, purché il contratto preliminare sia stato sottoscritto e registrato entro il 31 dicembre 2023.

Per chi ha già stipulato un atto definitivo tra il 1° gennaio e il 29 febbraio 2024 e ha pagato le imposte senza fruire delle agevolazioni, è previsto un credito d’imposta pari agli importi versati in eccesso.

Questo credito può essere richiesto attraverso un atto integrativo stipulato con il notaio, in cui si manifesta la volontà di accedere ai benefici e si dichiara di soddisfare i requisiti richiesti. L'atto integrativo è esente da imposta di registro e può essere stipulato anche dopo il 31 dicembre 2024, purché entro il termine ultimo del 31 dicembre 2025.

Il credito d’imposta derivante dalle agevolazioni under 36 è utilizzabile esclusivamente entro il 31 dicembre 2025. Può essere impiegato per compensare imposte dovute o come credito nell’ambito delle dichiarazioni annuali. Tuttavia, non è previsto il rimborso per eventuali somme non utilizzate entro questa scadenza.